個(gè)人賬戶養(yǎng)老金怎么算？
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樓主您好，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金怎么計(jì)算？我們養(yǎng)老金的組成部分，它實(shí)際上一共是有兩部分組成，一部分是個(gè)人基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，另外一部分是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，當(dāng)然個(gè)人基礎(chǔ)養(yǎng)老金占比養(yǎng)老金總額的，大約是70%左右，那么還有一部分個(gè)人賬戶養(yǎng)老金大約占比是30%左右，所以說個(gè)人賬戶養(yǎng)老金這一部分也是非常重要的。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金主要是取決于兩個(gè)條件來決定，第1個(gè)條件是你個(gè)人賬戶當(dāng)中的余額，那么個(gè)人賬戶當(dāng)中的余額是來源于，你交費(fèi)的這個(gè)個(gè)人的8%全額進(jìn)入到你個(gè)人賬戶當(dāng)中。作為企業(yè)的在職員工，我們都知道。我們個(gè)人每個(gè)月都需要承擔(dān)8%養(yǎng)老保險(xiǎn)的交費(fèi)，那么個(gè)人所承擔(dān)的這8%的養(yǎng)老保險(xiǎn)的交費(fèi)是全部進(jìn)入到個(gè)人賬戶當(dāng)中去了。
所以說這一部分錢就是我們個(gè)人賬戶當(dāng)中的余額，那么你繳費(fèi)年限越長，繳費(fèi)指數(shù)越高，實(shí)際上進(jìn)入個(gè)人賬戶當(dāng)中的費(fèi)用，相應(yīng)的也就會(huì)更多一些，還有一個(gè)條件，就是我們的退休年齡，因?yàn)椴煌耐诵菽挲g所對(duì)應(yīng)的***月數(shù)是不相同的，退休年齡越晚，那么我們的***月數(shù)越小，所以說個(gè)人賬戶養(yǎng)老金獲得的也就越多。最后拿個(gè)人賬戶的余額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，得到的就是我們個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。
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大家好，我是社保專家思之想之，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金該怎么算呢？
其實(shí)計(jì)算方法非常簡單，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)蓄額÷個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)。
個(gè)人賬戶儲(chǔ)蓄額，就是你養(yǎng)老金個(gè)人賬戶里，到退休時(shí)一共有多少錢。其中，在職職工繳費(fèi)8%進(jìn)入到個(gè)人賬戶，靈活就業(yè)參保人員繳費(fèi)比例20%，其中8%進(jìn)入到個(gè)人賬戶。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)是國家根據(jù)平均預(yù)期壽命等因素來規(guī)定的，其中，60歲退休所對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月，55歲退休對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)是170個(gè)月，50歲退休對(duì)應(yīng)的是195個(gè)月。
我們舉個(gè)例子，***設(shè)企業(yè)職工，你的養(yǎng)老保險(xiǎn)每月繳費(fèi)500元，退休年齡60歲，一直繳費(fèi)20年的話，那么，個(gè)人賬戶的儲(chǔ)蓄額在不計(jì)算利息的情況下可以達(dá)到500×12×20=12萬元。
所以，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金等于12萬元÷139個(gè)月=863元。
再來看靈活就業(yè)人員參保，繳費(fèi)比例20%，其中8%入到個(gè)人賬戶，也就意味著個(gè)人繳費(fèi)的40%是進(jìn)入到個(gè)人賬戶的。
***設(shè)靈活就業(yè)人員每月繳費(fèi)500元，其中進(jìn)入到個(gè)人賬戶的是200元，那么，如果說繳費(fèi)20年60歲退休的話，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金等于=200×12×20÷139=345元。
可見，根據(jù)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)公式，影響個(gè)人賬戶養(yǎng)老金多少的因素就是你的個(gè)人繳費(fèi)水平，還有你的退休年齡。
總體來說，個(gè)人繳費(fèi)越高，退休年齡越晚，那么個(gè)人賬戶養(yǎng)老金就越高，也就是多繳多得，晚退多得。
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參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)有一部分進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，一部分計(jì)入個(gè)人賬戶。于此相對(duì)應(yīng)，參保人將來退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金也至少有兩部分組成，一部分是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，另一部分是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)算公式為：
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)。
一，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額。
養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶的本金，每年會(huì)產(chǎn)生規(guī)定的利息，本金和利息之和就是個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額。
關(guān)于個(gè)人賬戶記賬利率。《社會(huì)保險(xiǎn)法》的規(guī)定是：不得低于銀行定期存款利率。2017年4月13日，《統(tǒng)一和規(guī)范職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率辦法》出臺(tái)，進(jìn)一步明確：
記賬利率應(yīng)主要考慮職工工資增長和基金平衡狀況等因素研究確定，并通過合理的系數(shù)進(jìn)行調(diào)整。記賬利率不得低于銀行定期存款利率。
2016~2018年，個(gè)人賬戶記賬利率由人社部和財(cái)政部統(tǒng)一發(fā)布，分別為8.31%、7.12%和8.29%。
二，計(jì)發(fā)月數(shù)
計(jì)發(fā)月數(shù)實(shí)際上對(duì)應(yīng)于參保人退休時(shí)的余命，即領(lǐng)取養(yǎng)老金的***時(shí)間。退休年齡越大，基于人均預(yù)期壽命，領(lǐng)取養(yǎng)老金的理論時(shí)間越短，所以計(jì)發(fā)月數(shù)越少、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金越高。
國家對(duì)于計(jì)發(fā)月數(shù)的規(guī)定見下表。
在實(shí)踐中比較常用的計(jì)發(fā)月數(shù)有，50歲退休計(jì)發(fā)月數(shù)195個(gè)月，55歲退休170個(gè)月，60歲退休139個(gè)月。
下面舉個(gè)例子，演示一下個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)算過程。
某靈活就業(yè)參保人，2004~2018年按照社平工資100%的基數(shù)參保繳費(fèi)，15年一共繳費(fèi)100918元，其中60551元進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶、40367元計(jì)入個(gè)人賬戶。
則參保人2019年滿60歲退休，其基本養(yǎng)老金每月為1280元。
退休基本養(yǎng)老金這1280元，是由基礎(chǔ)養(yǎng)老金860元和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金420元組成的。其中的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，是根據(jù)公式由個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)得到的。
這個(gè)例子中，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額是由參保繳費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶的本金40367元和對(duì)應(yīng)的利息18081元組成，一共為58448元。對(duì)應(yīng)60歲退休的計(jì)發(fā)月數(shù)，查上表為139個(gè)月。所以：
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=58448÷139=420元。
