什么是個人稅延型養(yǎng)老險？
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目前個人稅延型養(yǎng)老保險，并沒有在全國正式實施。他只是在上海和蘇州地區(qū)試點運(yùn)營。
個人稅延型養(yǎng)老保險，實際上是一種商業(yè)養(yǎng)老保險。他只不過是將你的這部分，購買養(yǎng)老保險的錢。不進(jìn)入你的個人所得稅當(dāng)中。然后到你領(lǐng)取這部分養(yǎng)老金的時候，才會計算到你的個人所得稅當(dāng)中。所以也叫個人稅延型養(yǎng)老保險。
當(dāng)然，既然全國還沒有正式實施。所以我們也只能大致的了解一下它是怎么運(yùn)行的。至于以后在全國正式實施，是不是這樣的政策，還可能有一定的變化！
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稅延型養(yǎng)老保險，是我們國家新近實踐的一種養(yǎng)老保險。
我們國家5月1日起在上海、福建、蘇州工業(yè)園區(qū)進(jìn)行試點。
說實話距離我們普通勞動者，5000元以下月工資的人，確實有些遠(yuǎn)。
這項保險實際上是對繳納個人所得稅的人群進(jìn)行稅收減免。并不像一些人理解的一樣，可以直接免征一千元的所得稅，或者，對一千元的免稅額進(jìn)行免稅。
他實際上對于免稅是有一個最小值的，首先就是你應(yīng)納稅額的6%，如果你的應(yīng)納稅額的6%大于一千元的話，只能選擇一千元。
比如，我們的月收入是5000元，我們的納稅額是1500元，實際上我們的免稅額只有90元，每月可以省2.7元的個人所得稅。
所以說對于大多數(shù)人影響是非常小的。
要想享受最高的一千元納稅額扣減，我們需要月工資收入達(dá)到2萬元以上，那個稅率下我們可能會每月會節(jié)省250元的個人所得稅。
說完了稅額減免，再說一下，養(yǎng)老保險的納稅。
我們用稅額減免的錢購買了養(yǎng)老保險后，養(yǎng)老保險金過歷年的增值。我們達(dá)到領(lǐng)取條件了，可以免除25%養(yǎng)老保險金價值的個人所得稅，剩余的錢我們可以按照10%的統(tǒng)一稅率進(jìn)行征收。對于動輒百分之二十五、百分之三十的個人所得稅稅率進(jìn)行納稅的人，還是比較合算。
可是按照3%納稅的人，又吃虧了。
其實，目前稅延型養(yǎng)老保險的作用，試驗的作用比較多，主要通過試點給國家?guī)砉芾斫?jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題全面推開。
不要以為我們大家現(xiàn)在享受不到稅收的減免，未來隨著我們大家個人工資的不斷提升，大部分人會進(jìn)入納稅的人群。
稅延型養(yǎng)老保險將構(gòu)成我們國家未來養(yǎng)老保險的第三支柱。大部分人未來都會使用的到，因為以后我們工資增長放平穩(wěn)后，社會的整體收益率將會不斷平穩(wěn)，養(yǎng)老保險將會成為大家儲存養(yǎng)老金的首選，而不是跟現(xiàn)在一樣大多數(shù)都依托于樓市和理財產(chǎn)品。
所以說，國家的每一個動作都不是沒有意義的，我們現(xiàn)在即使享受不到最大的優(yōu)惠，了解一下相關(guān)政策也好。
遞延，是財務(wù)上的專業(yè)名稱，比較常見的是會計科目中的遞延所得稅資產(chǎn)。這種遞延資產(chǎn)的本意是指一經(jīng)發(fā)生就已消耗，但能為企業(yè)創(chuàng)造未來收益，并能從未來收益的會計期間抵補(bǔ)的各項支出。
比如說你定期要充值的公交卡，里面的錢就是典型的“遞延資產(chǎn)”。你坐公交是為了上班，為了創(chuàng)造收益，所產(chǎn)生的交通費在你之前已經(jīng)充值的公交卡中抵扣。
那遞延養(yǎng)老保險呢？就是從你的收入中扣掉一部分錢購買商業(yè)養(yǎng)老保險，但國家承認(rèn)你的這種支出是為了將來養(yǎng)老所用。這有點像美國個人所得稅中的抵扣項（國家承認(rèn)你這部分支出是租金支出、贍養(yǎng)老人等等）。
5月31日，中國銀保監(jiān)會公布了第一批經(jīng)營個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的保險公司名單，共有12家保險公司拿到“準(zhǔn)入證”。
根據(jù)《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》共有12家保險公司符合經(jīng)營要求：中國人壽、太平洋人壽、平安養(yǎng)老、新華人壽、太平養(yǎng)老、太平人壽、泰康養(yǎng)老、泰康人壽、陽光人壽、中信保誠、中意人壽、英大人壽。
監(jiān)管層的這一舉措，與其說是解決棘手的養(yǎng)老金收支不平衡的問題，倒不如說是中國金融改革的必經(jīng)之路。
